Meerdere wegen naar Rome: nalaten met een legaat

Bij het nalaten van vermogen bij overlijden wordt vaak gedacht aan de benoeming van één of meer erfgenamen in een testament. Maar er zijn ook andere opties.

Wist u dat u er ook voor kunt kiezen om één of meer specifieke bezittingen, bijvoorbeeld een mooi kunstobject of een bepaald geldbedrag, aan iemand na te laten? Dit is mogelijk met een zogenaamd “legaat”.

Een legaat is een bepaling in uw testament waarin u regelt dat u na uw dood bepaalde bezittingen wilt toekennen aan iemand. Hierbij kan het gaan om een specifiek goed zoals een auto, sieraad of een bepaald geldbedrag. Ook is het mogelijk om na uw dood iemand een recht van (vrucht)gebruik te legateren, bijvoorbeeld van uw woning of van een andere bezitting.

Bent u erfgenaam, dan erft u naast de bezittingen, óók de schulden van de overledene (of een aandeel daarin). Denk bijvoorbeeld aan de hypotheekschuld, begrafeniskosten en erfbelasting. Een legataris erft met een legaat enkel bepaalde bezittingen en kan dus niet aansprakelijk worden gesteld voor eventuele schulden. Degene die een legaat ontvangt, staat in beginsel buiten de verdere afhandeling van de erfenis, tenzij deze persoon óók als erfgenaam is benoemd.

Een legaat legt u vast in uw testament. Degene die het legaat krijgt (ook wel de “legataris” genoemd) hoeft een legaat niet verplicht te accepteren. Wordt bijvoorbeeld een caravan gelegateerd, dan kan een weigeringsreden zijn dat in de toekomst hoge kosten worden verwacht vanwege onderhoud of stalling.

Legaten komen in verschillende vormen voor. Zo kunt u kiezen voor een ‘legaat tegen inbreng’. Hiermee wordt de mogelijkheid geopend bepaalde objecten uit de erfenis over te nemen tegen de waarde daarvan. Zo wordt het saldo van de erfenis verhoogd voor de erfgenamen, die recht hebben op het restant. Ook belastingtechnisch kan het interessant zijn om in uw testament legaten op te nemen.

Meer weten? Onze kennismaking begint met een gesprek (ook aan de keukentafel) en kost hooguit een kopje koffie/thee en een uurtje van elkaars tijd. Ik ben bereikbaar via 06-23440514 of chstassen@gmail.com Graag tot horens/ziens!

Geplaatst op zaterdag 16 november 2024.